Образование юридического лица через подставных лиц: вопросы уголовной ответственности

СТ 173.1 УК РФ.

1. Образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц, а также представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшее внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставных лицах, —

наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от семи месяцев до одного года, либо принудительными работами на срок до трех лет, либо лишением свободы на тот же срок.

2. Те же деяния, совершенные: а) лицом с использованием своего служебного положения; б) группой лиц по предварительному сговору, — наказываются штрафом в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо обязательными работами на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, либо лишением свободы на срок до пяти лет.

Примечание. Под подставными лицами в настоящей статье и статье 173.2 настоящего Кодекса понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

Статья 173.1 УК РФ

Сразу отметим, что первоначальная редакция данной статьи, действовавшая до 30 марта 2015 года, содержала более узкую формулировку: «образование (создание, реорганизация) юридического лица через подставных лиц». Однако, ничего не говорилось о представлении сведений для внесения изменений в ЕГРЮЛ в отношении уже существующего юридического лица (например, при смене его директора, вводе нового участника или выходе прежнего и др.), притом, что регистрация таких изменений также может повлечь внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах. В действующей редакции статьи 173.1 данный пробел был устранен.

Состав данного преступления является «формальным», то есть уголовная ответственность наступает за сам факт его совершения вне зависимости от наступления общественно-опасных последствий.

Деяние, предусмотренное ч. 1 ст. 173.1 УК РФ, относится к преступлениям небольшой тяжести (ч. 2 ст. 15 УК РФ).

При наличии какого-либо из квалифицирующих признаков по ч. 2 ст. 173.1 УК РФ, соответствующее деяние будет относиться к преступлениям средней тяжести (ч. 3 ст. 15 УК РФ).

Срок давности привлечения к уголовной ответственности по части 1 статьи 173.1 составляет 2 года, а по части 2 указанной статьи – 6 лет.

Объект преступления. Преступление, предусмотренное ст. 173.1 УК РФ, посягает на установленный законом порядок регистрации юридического лица (см. Федеральный закон «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ).

Объективную сторону преступления образуют активные действия по созданию или реорганизации юридического лица с использованием подставных лиц, либо действия по представлению в регистрирующий орган данных, повлекшие внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах. Такие действия состоят в подготовке и направлении в регистрирующий орган соответствующих документов.

Субъектом преступления выступает лицо, достигшее ко времени совершения преступления 16 лет, принявшее решение о создании (реорганизации) юридического лица (то есть, лицо, у которого возник соответствующий умысел) и предпринявшее необходимые для этого действия, в том числе (хотя и не обязательно!) выступившее заявителем при подаче документов на государственную регистрацию.

Таким образом, виновный может как непосредственно (лично) участвовать в оформлении юридического лица на подставных лиц, так и действовать через посредство иных лиц (в том числе самих подставных лиц), сам при этом юридически в процедуре не фигурируя.

Субъективная сторона преступления включает вину в форме прямого умысла. Виновный сознает, что образование юридического лица осуществляется через подставных лиц без их ведома либо введенных с этой целью в заблуждение им самим или третьими лицами, и желает образовать данное юридическое лицо (либо внести в ЕГРЮЛ сведения о подставных лицах).

«Подставными лицами», исходя из примечания к статье 173.1 (применяемого также к статье 173.2), могут являться:

— во-первых, лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в ЕГРЮЛ; или

— во-вторых, лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

Таким образом, понятие «подставного лица» по сравнению с предыдущей редакций статьи существенно расширилось. Исходя из указанного определения, перечислим возможные ситуации, когда лицо будет считаться «подставным»:

Вариант А («без ведома»). Лицо просто не знает, что по документам выступает учредителем (участником) или органом управления юридического лица (данные в ЕГРЮЛ были внесены без его ведома и участия).

Вариант Б («путем введения в заблуждение»). Например, гражданин, будучи введенным в заблуждение, может ошибочно полагать, что он будет выступать реальным учредителем (участником) или директором (а соответственно – реально участвовать в управлении делами общества и распределении его прибыли или осуществлять функции исполнительного органа и получать за это зарплату). Соглашаясь на подобное, гражданин (опять же в результате введения в заблуждение) может ошибочно полагать, что юридическое лицо создается для ведения законной деятельности.

Другим вариантом введения в заблуждение может стать получение от лица необходимых данных и подписей на документы, которые, как думает подставное лицо, вообще не относятся к регистрации юридического лица, а относятся к чему-то совершенно иному (например, к обещанному «трудоустройству»).

Вариант В («отсутствует цель управления»). Здесь лицо, очевидно, в курсе ситуации, оно могло быть уведомлено о том, что будет выступать фиктивным органом управления и либо

— согласилось с этим (например, в результате подкупа), либо

— отнеслось к этому безразлично, либо

— само предложило свои «услуги» за определенную плату (и. возможно, схожим образом «руководит» уже не одним юридическим лицом).

При этом (во всех перечисленных разновидностях варианта «В») цель управления юридическим лицом у него отсутствует.

Несут ли сами подставные лица уголовную ответственность? Ответ во многом зависит от их осведомленности и согласия выступать в соответствующем качестве.

Не подлежат уголовной ответственности по рассматриваемой статье подставные лица (являющиеся учредителями (участниками) или органами управления юридического лица) данные о которых были внесены в ЕГРЮЛ путем введения их в заблуждение или без их ведома.

Более сложной оказывается ситуация, когда лицо было осведомлено и согласно выступать учредителем (участником) или директором.

Как видно из рассмотренного законодательного определения «подставных лиц», случай, когда лицо является органом управления юридическим лицом, но у него отсутствует соответствующая цель, касается только органов управления (директоров), но не его учредителей (участников). То есть, «подставным» лицом по признаку «отсутствия цели управления» может считаться только директор.

Отсюда следует, что учредитель (участник) при аналогичных обстоятельствах «подставным» лицом признаваться не должен. Если лицо знает, что будет выступать учредителем (участником) юридического лица, и, как минимум, не возражает против этого, такое лицо уже не может быть квалифицировано как «подставное». Соответственно (при условии, что в юридическом лице нет других лиц, подпадающих под определение «подставных»), состав преступления по статье 173.1 УК РФ отсутствует.

Однако, если учредителем компании является лицо, осведомленное и согласное с указанной ролью, но при этом подставное лицо в компании все равно присутствует (напр., в качестве директора), то в отношении такого учредителя может возникнуть вопрос о его соучастии в преступлении. Следовательно, такое лицо, с учетом степени его вовлеченности в реализацию преступного умысла виновного, в принципе, может быть привлечено к ответственности по статье 173.1 УК РФ как соисполнитель либо как пособник.

Часть вторая статьи 173.1 предусматривает возможные квалифицирующие признаки – использование служебного положение и совершение преступления группой лиц по предварительному сговору.

Так, использование лицом своего служебного положения может облегчить совершение преступления или способствовать его совершению. Ответ на вопрос о том, какие лица могут считаться «использующими свое служебное положение», может несколько отличаться в зависимости от категорий дел, что прослеживается в ряде постановлений Пленума Верховного Суда РФ. Круг лиц, «использующих свое служебное положение», приводится, например, в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 27.12.2007 № 51 (пункт 24) и включает:

• должностных лиц, обладающих признаками, предусмотренными примечанием 1 к статье 285 УК РФ (лица, постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющие функции представителя власти либо выполняющие организационно-распорядительные, административно-хозяйственные функции в государственных органах, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждениях, государственных корпорациях, государственных компаниях, государственных и муниципальных унитарных предприятиях, акционерных обществах, контрольный пакет акций которых принадлежит Российской Федерации, субъектам РФ или муниципальным образованиям, а также в Вооруженных Силах РФ, других войсках и воинских формированиях РФ),
• государственных или муниципальных служащих, не являющихся должностными лицами, а также
• иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным примечанием 1 к статье 201 УК РФ (согласно которой выполняющим управленческие функции в коммерческой или иной организации, а также в некоммерческой организации, не являющейся государственным органом, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением, … признается лицо, выполняющее функции единоличного исполнительного органа, члена совета директоров или иного коллегиального исполнительного органа, а также лицо, постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции в этих организациях).

Преступление считается оконченным с момента внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице (такой момент определяется как день внесения соответствующей записи в реестр – см. пункт 8 статьи 51 ГК РФ, пункт 4 статьи 57 ГК РФ).

За действия по приготовлению к преступлению (которое не было доведено до конца по не зависящим от лица обстоятельствам), уголовная ответственность не наступает, с учетом того, что данное преступление относится к преступлениям небольшой или средней тяжести (часть 2 статьи 30 УК РФ).

Действия, непосредственно направленные на регистрацию юридического лица с использованием подставных лиц (напр., действия, с необходимостью предшествующие регистрации и фиксируемые документально, а также собственно представление документов в регистрирующий орган), если при этом преступление не было доведено до конца по не зависящим от лица обстоятельствам, будут квалифицироваться не как приготовление, а как покушение на преступление. В этом случае уголовная ответственность наступает.

Каких категорий обучающихся касаются нормы статей 173–176 ТК РФ?

Законодательная поддержка для учащихся работников регулируется ст. 173, 173.1, 174, 176 (ст. 175 утратила силу) гл. 26 ТК РФ в зависимости от вида образования:

• ст. 173 — для получающих высшее образование и поступающих на соответствующие программы вузов;
• ст. 173.1 — для продолжающих высшее образование сверх стандартных программ, а также получающих научную степень;
• ст. 174 — для получающих среднее профессиональное образование;
• ст. 176 — для работников, осваивающих основные общеобразовательные программы.

При этом в гл. 26 ТК РФ рассматриваются такие типы образовательного процесса, как:

• очное обучение;
• очно-заочное;
• заочное.

Гарантии и компенсации варьируют в зависимости от типа обучения.

Статья 173.2 УК РФ

В отличии от ранее действовавшей редакции статьи 173.2, где необходимым признаком преступления являлось наличие цели совершения «одного или нескольких преступлений, связанных с финансовыми операциями либо сделками с денежными средствами или иным имуществом», нынешняя редакция не содержит такую формулировку. Это означает, что уголовную ответственность влечет сам факт предоставления/приобретения документа или использования незаконно полученных персональных данных для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице – вне зависимости от того, для каких целей создается/реорганизуется юридическое лицо.

Деяния, предусмотренные ч. 1 и 2 ст. 173.2 УК РФ, относятся к преступлениям небольшой тяжести (ч. 2 ст. 15 УК РФ).

Срок давности привлечения к уголовной ответственности по статье 173.2 УК РФ составляет 2 года.

Части 1 и 2 статьи 173.2 УК РФ предусматривают два самостоятельных состава преступления, которые ниже будут проанализированы отдельно. Объектом преступления в обоих случаях, как и в предыдущей статье, является установленный законом порядок регистрации юридических лиц.

Когда отпуск на учебу по ст. 173 Трудового кодекса РФ дается, но без оплаты?

Работодатель должен дать отпуск, но может его не оплачивать без дополнительной договоренности с работником в случаях:

• сдачи вступительных экзаменов;
• итоговой аттестации по завершении подготовительных курсов для поступления;
• сдачи промежуточных экзаменов при переходе с курса на курс при очном обучении;
• прохождения итоговой аттестации и подготовки выпускного проекта при очном обучении.

Данные отпуска могут быть предоставлены лицам, которые подразумеваются в ст. 173 ТК РФ. Оплата таких отпусков может быть произведена по решению организации (например, если она направила работника на учебу по своей инициативе).

Предоставление паспорта или выдача доверенности (ч. 1 ст. 173.2 УК РФ)

Состав преступления – формальный. Преступление следует считать оконченным с момента предоставления паспорта или вручения доверенности лицу, планирующему использовать данные документы для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице. Если попытка передачи была предпринята, но лицо (адресат) по каким-либо причинам не смогло получить эти документы (например, если они передавались не напрямую, а через посредника или иным образом), то имеет место покушение на преступление.

Объективную сторону составляют активные действия виновного по предоставлению другому лицу документа, удостоверяющего личность, или выдаче другому лицу доверенности (для их последующего использования другим лицом для внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице). Сам факт создания (государственной регистрации) такого юридического лица, а равно его использования для совершения преступлений, на наличие состава преступления по части 1 статьи 173.2 УК РФ не влияет.

Предоставление документов может осуществляться как непосредственно, так и через третьих лиц, которые могут быть как осведомлены, так и не осведомлены о цели такого предоставления. В случае осведомленности таких посредников о целях предоставления документов, их действия могут быть квалифицированы как соучастие.

Передача документа возможна на различных стадиях – при подготовке учредительных документов будущего юридического лица, при предоставлении документа нотариусу для удостоверения подписи на заявлении о государственной регистрации, при предъявлении документа в регистрирующем органе.

Субъект преступления Физическое лицо, достигшее 16 лет и предоставившее документ, удостоверяющий личность (как свой собственный, так и принадлежащий третьим лицам), либо выдавшее доверенность. Если доверенность исходит от юридического лица, ответственность несет лицо (например, генеральный директор как единоличный исполнительный орган), выдавшее такую доверенность в соответствии со своими полномочиями.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом: лицо, предоставляющее паспорт или выдающее доверенность, должно осознавать, что данные документы будут использованы в целях внесения в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице (причем, не обязательно для последующего совершения преступлений). То есть. цель, для которой создается юридическое лицо или вносятся изменения, в данном случае значения не имеет.

Если лицо, представившее документ либо выдавшее доверенность, было введено в заблуждение относительно преступных целей по внесению в ЕГРЮЛ сведений о подставном лице, такое лицо не подлежит уголовной ответственности по части 1 статьи 173.2 УК РФ.

Могут ли привлечь к уголовной ответственности работников юридической фирмы?

Правоохранительные органы могут попытаться выявить вину граждан, которые оказывали содействие в открытии юридического лица. Действовать в таком случае необходимо очень осторожно, поскольку одно не верное слово может поставить клеймо осужденного на человека, который просто не понимал, как его действия могут обернуться для него. В нашей стране, содействие криминальным элементам карается по закону, а значит при допросе необходимо быть также бдительным и просить помощи адвоката.

Вина номинала или организатора?

Становится ясно, что незаконное создание юридического лица УК РФ является криминальной формой поведения в целях экономических махинаций. Если напрямую толковать данную статью, то под ответственность попадает лицо, которое осуществило незаконное создание ИП на другого человека, который подписывает документы, не зная, что его подставляют. Иначе говоря, незаинтересованное лицо, подписывая определенные документы, не понимает, что на него оформляют незаконное ИП.