Что такое растрата. Объясняем простыми словами

Растрата — распространённый в корпоративных войнах вид преступления, который регламентирует статья № 160 Уголовного кодекса РФ («Присвоение или растрата»).

Часто под статью о растрате подпадают действия по выводу активов из компании на аффилированные или подконтрольные обвиняемому юрлица, а также махинации при выплате премий — «золотых парашютов».

Кроме того, растрату нередко применяют в конфликтах наёмного менеджмента и владельцев. Для этого акционерам достаточно выбрать определённые действия руководителей и от имени компании объявить их либо убыточными, либо несогласованными и нанёсшими ущерб.

Практика

Ярким примером применения этой статьи стало уголовное преследование, которому подвергся основатель фонда Baring Vostok Майкл Калви. Первоначально одно из самых резонансных экономических дел последних лет в отношении американского инвестора возбудили по статье о мошенничестве, но позднее обвинение переквалифицировали на растрату.

По версии следствия, в 2021 году Калви похитил 2,5 млрд рублей у банка «Восточный», который тогда принадлежал Baring Vostok. «Первое коллекторское бюро» (на тот момент тоже подконтрольное инвесткомпании) задолжало банку 2,6 млрд рублей, но вместо денег расплатилось акциями фонда IFTG. Стоимость этих ценных бумаг следователи оценили в 600 000 рублей, в то время как назначенный судом оценщик определил другую планку: 3,8 млрд рублей. Но из-за ограничений в уставе IFTG на момент сделки они оценивались примерно в 260 млн рублей.

Сам Калви, которого спустя 2,5 года следствия осудили на 5,5 года условного срока, связывал уголовное дело в отношении него с корпоративным конфликтом вокруг контроля над «Восточным», который развязали его оппоненты из числа акционеров банка. Впоследствии Baring Vostok окончательно потерял контроль над банком.

Ещё более крупную растрату вменяют бывшему владельцу банка «Югра» Алексею Хотину и его предполагаемым сообщникам. В 2021 году, когда «дыра» в капитале кредитной организации превысила 160 млрд рублей, её признали банкротом. Сначала Хотина обвинили в растрате 7,5 млрд рублей, однако затем сумма увеличилась до 23,6 млрд рублей.

Другие заметные дела о растрате против предпринимателей, банкиров и финансистов:

бывшие совладельцы Промсвязьбанка Дмитрий и Алексей Ананьевы, покинувшие Россию в связи с уголовным преследованием, обвиняются в растрате вверенного им имущества банка на сумму более 66 млрд рублей и $575 млн;
дело против бывшего совладельца группы «Открытие» Бориса Минца. Ему и двоим его сыновьям, Дмитрию и Александру, предъявили обвинения в растрате 34 млрд рублей;
бывшего руководителя обанкротившегося Инвестбанка Владимира Гезина приговорили к 3,5 года колонии за растрату почти 13 млрд рублей;
бывшего заместителя председателя Центробанка Константина Корищенко арестовали в рамках дела о растрате 3,2 млрд рублей Инвестбанка, который он возглавлял в 2012 году;
дело в отношении православного бизнесмена Василия Бойко-Великого о растрате 89 млн рублей вместе с руководителями и акционерами банка «Кредит экспресс».

Отграничения в понятиях

Несмотря на то, что обозначенные деяния относятся к группе преступлений имущественного характера, обозначенных главой 21 УК РФ, в их составах просматриваются определённые отличия. Для мошенничества характерны отличительные свойства:

Отсутствие отношения преступника к вещным правам на присвоенное имущество.
Использование специальных психологических приёмов, в результате чего жертва «попадается на удочку» мошенника.
Обязательная дача ложных сведений, обман или введение в заблуждение. Установление ложного контакта с жертвой, основанного на доверии.
Получение денег или вещных прав непосредственно из рук пострадавшего.
Открыто проводимое преступное действие. После достижения результата преступник по преимуществу скрывается или создаёт прецедент невиновности.

Для присвоения и растраты характерны следующие признаки, отличающие их от других составов:

Наличие полномочий в распоряжении похищенным, выражающееся в официальном оформлении получения материальных ценностей.
Оформления приёма имущества, при отсутствии доказательств его передачи.
Отсутствие хитроумных схем, преступление осуществляется простым изъятием похищенного.
Ложные сведения даются не на этапе подготовки к хищению, а после совершения преступления – для того, чтобы избежать ответственности.
Скрытое действие, попытка переложить ответственность за исчезновение имущества на третьих лиц.

Например, если риэлтор заведомо предлагает приобретение квартиры, на которую у него нет никаких официальных прав – это мошенничество. Такие виды преступлений совершаются путём выстраивания хитроумных цепочек (детальнее о схемах мошенничества с недвижимостью рассказано тут). Иногда в дело вступают подложные документы, в том числе – на организацию юридического лица, под которой маскируется группа мошенников.

Присвоение будет квалифицировано:

Если уполномоченное лицо выступает поверенным, который проводит сделку с квартирой по доверенности, действительно полученной от собственника.
При этом представитель не передаёт вырученные по сделке деньги настоящему владельцу, а похищает их.

Справка: под растратой понимается хищение денег или имущества работодателя, а под присвоением – хищение иного вверенного имущества или денег.

Ошибки в употреблении

Не следует путать растрату с присвоением. Это тоже форма хищения чужого имущества, но «путем установления над ним незаконного владения». А растрата — это незаконное использование чужого имущества, но не владение им.

Определённое сходство растрата имеет и с мошенничеством. И в том и в другом случае потерпевший сам передаёт преступнику имущество, похищая которое последний злоупотребляет доверием. Однако при мошенничестве потерпевший делает это под влиянием обмана или злоупотребления доверием. А при растрате передача проходит на законных основаниях, после чего виновный похищает имущество, которое ему доверили для определённых целей.

Эта норма в профессиональных кругах называется «резиновой», потому что следствие зачастую без особых усилий может приспособить её под свои потребности в конкретной ситуации.

Состав преступления: мошенничество

Состав преступления «мошенничество» смешанный:

формальный;
материальный.

Преступление определяется по факту содеянного. Но без наступления последствий, квалифицируется как покушение на мошенничество. При наступлении последствий – как совершённое и оконченное преступление (о том, что такое момент и место окончания преступления по мошенничеству, мы рассказывали тут).

Объект преступления – общественные отношения, право собственности, на которое совершено посягательство виновного лица.

Субъект преступления – полностью дееспособное лицо, достигшее 16 лет, виновное в хищении имущества путём совершения действий, квалифицируемых как мошеннические.

Объективная сторона содержит в себе все факты совершения мошеннических действий, в результате которых вещные права пострадавшего были отчуждены преступнику или группе таковых.

Субъективная сторона содержит такие параметры как умысел, мотив и цель. Умысел во всех случаях заведомый:

преступник знал о том, что совершает противозаконное деяние;
он отдавал отчёт о наступлении последствий.

Мотив всегда корыстный. Заключается в получении незаконной наживы путём присвоения не принадлежащего преступнику имущества. Цель – получение денег или имущественных прав незаконным путём с применением обмана, введения в заблуждение, чтобы впоследствии распоряжаться полученным как своим собственным.

Факт

Согласно статье 160 УК РФ, виновный в растрате, в зависимости от тяжести преступления, наказывается:

лишением свободы сроком до десяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет,
штрафом до 1 млн рублей (либо в размере дохода виновного за период до трёх лет),
лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до пяти лет,
исправительными работами сроком до одного года,
принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до одного года.

Отягчающими обстоятельствами признаются совершение преступления организованной группой лиц, группой лиц по предварительному сговору, с причинением значительного ущерба пострадавшему либо с использованием служебного положения.

Наиболее распространённое наказание за растрату при особо отягчающих обстоятельствах — условный срок. За то же самое преступление, совершённое без отягчающих обстоятельств, чаще всего приговаривают к исправительным работам или выплате штрафа. В большинстве случаев штрафы не превышают 25 000 рублей.

Состав преступления: присвоение и растрата

Состав преступления – материальный. Все формальные признаки без наступления последствий в виде причинения материального ущерба собственнику имущества, не могут считаться покушением на присвоение и растрату.

Объект преступления – общественные и трудовые отношения, отношения собственности, против которых совершается данное преступление.

Субъект преступления – специальный. Им может быть только совершеннолетнее и дееспособное лицо, которому вверены материальные ценности согласно официальному документу:

трудовому договору;
договору услуг;
акту приёма-передачи;
доверенности на передачу денег или имущества;
накладной и т.п.

Важно: до достижения 18 лет принимать на работу, предусматривающую материальную ответственность, не разрешается нормами трудового законодательства.
Объективная сторона содержит факт передачи денег или материального имущества виновному и факт того, что он присвоил данное имущество себе. Для этого должны оформляться официальные бумаги, которые подтверждают получение материальных ценностей.

Субъективная сторона характеризуется наличием умысла, мотивом и целью совершить противоправное деяние. Умысел всегда заведомый: злоумышленник знает, что материальные ценности или деньги доверены ему для совершения определённых действий, и осознаёт последствия их не исполнения. Мотив – корыстный. Растрата или присвоение совершаются только ради получения незаконной наживы. Цель:

присвоить доверенные деньги, чтобы растратить их по своему усмотрению;
продать вверенное имущество и получить деньги;
использовать похищенное имущество в своих интересах.

Неумышленно или с отсутствием корысти такие преступления не совершаются.

Признаки присвоения

Пленум ВС РФ считает его оконченным, если лицом, которому собственником было вверено имущество, были одновременно соблюдены следующие условия. Признаки деяния:

Совершение обвиняемым действий, которые обеспечивают невозвращение вверенного имущества его собственнику, и способствуют его обращению в свою пользу.
Переход материальных ценностей во владение обвиняемым.
Наличие у него возможности распоряжаться имуществом по своему произволу.
Собственнику присвоенных ценностей нанесён материальный ущерб, связанный с невозможностью пользоваться и распоряжаться ими.

Важно. Главным признаком присвоения, отличающим его от растраты, является переход имущества во владение к другому лицу в полном объёме и неизменном виде.

Комментарий к ст. 160 УК РФ

Присвоение и растрата — одна из форм хищения. Объективные и субъективные признаки преступления как формы хищения раскрыты в комментарии к ст. 158 УК РФ. При этом следует учитывать, что предмет присвоения или растраты несколько шире, нежели предмет воровства. По общему правилу предметом этого преступления, так же как и при краже, является чужое материальное движимое имущество. Но из этого правила есть исключение — предметом присвоения и растраты, как и при мошенничестве, могут быть безналичные деньги и бездокументарные ценные бумаги. Что касается недвижимости, то ее присвоение в практике квалифицируется обычно не как хищение, а как злоупотребление (ст. ст. 285, 201 или 165 УК РФ), хотя можно отметить и единичные исключения из этого правила.

Предметом присвоения или растраты является не любое имущество, а лишь имущество, вверенное виновному. Понятие вверенного имущества включает следующие признаки:

1) чужое имущество передано виновному на основании гражданско-правового договора (на хранение, в аренду, в пользование, для перевозки и т.п.);

2) имущество оказалось в ведении виновного в силу трудовых, служебных отношений (к примеру, все имущество организации находится в ведении руководителя этой организации) или в силу специального полномочия (например, при назначении арбитражного управляющего).

Чужое имущество, переданное на основании гражданско-правового договора какой-либо организации, оказывается наряду с собственным имуществом этой организации в ведении компетентных работников этой организации.

Для того чтобы признать имущество вверенным, необходимо наличие у субъекта правомочий в отношении этого имущества. Не является вверенным имущество, переданное под охрану (например, охраннику), под присмотр (например, случайному знакомому на вокзале), а также рядовому работнику для выполнения его функций. В случае хищения такого имущества применяется норма о краже (п. 18 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2007 г. N 51 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате»).

Правомочия по вверенному имуществу обычно оформляются документально, хотя это и не является существенным признаком вверенного имущества. Форма сделки имеет сугубо гражданско-правовое значение и на квалификацию содеянного не влияет. Правомочия работников организации в отношении имущества, находящегося в их ведении, определяются обычно локальными актами этой организации, трудовым договором и дополнительными соглашениями.

Присвоение и растрата не относятся к воровству (похищению), что обусловливает некоторые отличия состава этого преступления от составов кражи, грабежа и разбоя. Главное отличие — нарушение чужого владения не относится к существенным признакам присвоения или растраты. Присвоено и растрачено может быть и такое имущество, которое выбыло из владения собственника и на момент совершения деяния находилось в правомерном владении растратчика (например, передано ему на хранение).

Присвоение состоит в безвозмездном, совершенном с корыстной целью, противоправном обращении лицом вверенного ему имущества в свою пользу против воли собственника (п. 19 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2007 г. N 51 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате»).

Растратой являются противоправные действия лица, которое в корыстных целях истратило вверенное ему имущество против воли собственника путем потребления этого имущества, его расходования или передачи другим лицам (п. 19 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2007 г. N 51 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате»).

На практике действия виновного признаются присвоением тогда, когда имущество в течение более или менее длительного срока сохраняется во владении виновного, а растратой — когда имущество сразу же потребляется или отчуждается в пользу другого лица. В этом смысле присвоение можно назвать «удержанием», а растрату — «издержанием» чужого вверенного имущества .

———————————

Российское уголовное право. Т. 2. Особенная часть / Под ред. А.И. Рарога. 2005. С. 191.

Отграничение растраты от присвоения не влияет на квалификацию деяния. Эти действия часто сопутствуют, дополняют друг друга. В реальности они тесно переплетены. К примеру, лицо может присвоить вверенное имущество, а по прошествии некоторого времени (дня, двух, трех дней, недели) начать его ежедневную систематическую распродажу. Отграничение присвоения от растраты при таких обстоятельствах затруднительно и будет по существу искусственным отграничением. Поэтому правильным представляется исходить из того, что растрата и присвоение — это единая форма (способ) хищения, что присвоение и растрата могут составлять при едином умысле единое продолжаемое хищение. В том случае, когда лицо совершает с единым умыслом хищение вверенного ему имущества, одна часть которого им присваивается, а другая часть этого имущества растрачивается, содеянное не образует совокупности преступлений.

Состав присвоения или растраты материальный. Присвоение считается оконченным преступлением с того момента, когда законное владение вверенным лицу имуществом стало противоправным и это лицо начало совершать действия, направленные на обращение указанного имущества в свою пользу (например, с момента, когда лицо путем подлога скрывает наличие у него вверенного имущества, или с момента неисполнения обязанности лица поместить на банковский счет собственника вверенные этому лицу денежные средства). Растрату следует считать оконченным преступлением с момента противоправного издержания вверенного имущества (его потребления, израсходования или отчуждения). Нужно учитывать при этом, что в отличие от кражи, грабежа или разбоя при присвоении и растрате реальная возможность произвольно пользоваться или распоряжаться чужим имуществом может быть в наличии до совершения хищения. При таких обстоятельствах хищение следует считать оконченным с момента совершения деяния (действия или бездействия), лишающего собственника возможности обычным способом вернуть себе имущество: сокрытия или перемещения имущества, его отчуждения, подделки, сокрытия или уничтожения документов и т.п.

Хищение в форме присвоения необходимо отличать от временного заимствования вещи лицом, которому она была вверена. Если лицо имело намерение возвратить само присвоенное имущество, тождественное имущество или другой эквивалент присвоенного имущества, состав присвоения отсутствует. При наличии определенных признаков такие действия следует квалифицировать как самоуправство (ст. 330 УК РФ) или как злоупотребление полномочиями (ст. ст. 201 или 285 УК РФ).

При установлении размера, в котором лицом совершены присвоение или растрата, надлежит иметь в виду, что хищение имущества с одновременной заменой его менее ценным квалифицируется как хищение в размере стоимости изъятого имущества.

Субъект этого преступления специальный — достигшее шестнадцати лет вменяемое лицо, которому вверено чужое имущество. Из такого понимания субъекта этого преступления исходит Верховный Суд РФ в п. 22 Постановления от 27 декабря 2007 г. N 51 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате»: «Исполнителем присвоения или растраты может являться только лицо, которому чужое имущество было вверено юридическим или физическим лицом на законном основании с определенной целью либо для определенной деятельности. Исходя из положений части 4 статьи 34 УК РФ лица, не обладающие указанными признаками специального субъекта присвоения или растраты, но непосредственно участвовавшие в хищении имущества согласно предварительной договоренности с лицом, которому это имущество вверено, должны нести уголовную ответственность по статье 33 и статье 160 УК РФ в качестве организаторов, подстрекателей или пособников».

Квалифицирующие признаки растраты и присвоения толкуются так же, как и квалифицирующие признаки кражи и мошенничества (см. комментарий к ст. ст. 158 и 159 УК РФ), с учетом того обстоятельства, что субъект этого преступления — специальный. Поэтому хищение вверенного имущества надлежит считать совершенным группой лиц по предварительному сговору, если в преступлении участвовали два и более лица, отвечающие указанным признакам специального субъекта присвоения или растраты (например, руководитель организации, в чьем ведении находится похищаемое имущество, и работник, несущий по договору материальную ответственность за данное имущество), которые заранее договорились о совместном совершении преступления (п. 22 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2007 г. N 51 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате»).

В соответствии с ч. 3 ст. 35 УК РФ под организованной группой следует понимать устойчивую группу лиц, заранее объединившихся для совершения одного или нескольких преступлений. Организованная группа отличается наличием в ее составе организатора (руководителя), стабильностью состава участников группы, распределением ролей между ними при подготовке к преступлению и непосредственном его совершении. Исходя из этого, в организованную группу могут входить лица, не обладающие полномочиями по распоряжению, управлению или пользованию вверенным имуществом, а также по его доставке либо хранению, которые заранее объединились для совершения одного или нескольких преступлений. При наличии к тому оснований они несут ответственность согласно ч. 4 ст. 34 УК РФ как организаторы, подстрекатели либо пособники присвоения. Организаторы и руководители несут ответственность за все совершенные организованной группой преступления, если они охватывались их умыслом. Другие члены организованной группы привлекаются к ответственности за преступления, в подготовке или совершении которых они участвовали (ст. 35 УК РФ) (п. 23 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2007 г. N 51 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате»).