Легализация доходов как преступление против правосудия и общественной безопасности

Что понимают под легализацией денежных средств

Легализация денежных средств – это перевод денежных средств из теневой экономики в официальную и законную. Лицо пытается придать доходам правомерность, чтобы иметь возможность спокойно ими распоряжаться.

Изначально деньги поступают к гражданину преступным путем в результате мошеннических схем, ограбления, торговли наркотиками и оружием, кражи. Затем их переводят из наличной формы в безналичную, обменивают на золото, недвижимость, ценные бумаги и снова переводят в безналичную форму.

Виды легализации (отмывания) денежных средств

Существует сотни схем отмывания доходов. Они ежедневно совершенствуются, что усложняет расследование и доказывание преступления.

Рассмотрим примеры некоторых из них:

• создание фирм-однодневок для осуществления операций с крупными суммами;
• фальсификация первичной документации для обоснования законности источника поступления дохода, полученного преступным путем;
• проведение операций через компании, принадлежащие родственникам;
• вывод средств в офшорные зоны со льготным налогообложением.

Ответственность наступает только в том случае, когда деньги приобретены незаконным способом.

Если вас подозревают в отмывании денежных средств, желательно сразу же заручиться помощью квалифицированного адвоката. Он поможет подтвердить законность источников дохода, подскажет, как доказать отсутствие состава преступления.

Признаки легализации денежных средств или иного имущества

Легализация дохода – сложный процесс, который включает в себя множество сделок. Для квалификации деяния в качестве преступления оно должно обладать следующими признаками:

• легализация осуществляется в целях сокрытия следов происхождения денег, полученных преступным путем;
• преступники создают видимость законности получения дохода;
• лица, получающие незаконные доходы, стараются скрыться;
• создаются условия для ухода от налогов и обеспечения удобного легального доступа к денежным средствам.

Для квалификации преступления по статье 174 УК РФ берется во внимание размер причиненного ущерба. Предусмотрены наказания за следующие составы:

• простой;
• в крупном размере – от 1 000 000 руб.;
• в особо крупном размере – от 6 000 000 руб.

Легализация (отмывание) денег, приобретенных преступным путем, фиксируется при любой, даже точечной финансовой сделке или операции с деньгами или прочим имуществом.

Последствия отмывания денег для страны и населения

При таком негативном явлении, как отмывание денег могут наступить следующие последствия:

• ухудшается инвестиционный климат;
• воруется публичная собственность;
• усугубляется такое негативное явление, как коррупция;
• подрываются экономические стандарты;
• наблюдается миграция населения из-за дестабилизации экономики;
• происходит фальсификация выборов, подкупаются депутаты;
• обедняется население.

Самым прибыльным криминальным бизнесом является незаконный оборот наркотиков. Среди других видов преступной деятельности, связанной с отмыванием денег является:

• торговля людьми;
• мошеннические схемы с НДС;
• оружие;
• контрабанда.

Для отмывания денег преступные группировки вкладывают средства в легальные секторы экономики, например, в бары, рестораны, ночные клубы, то есть, в те заведения, под прикрытием которых процветает проституция, торговля наркотиками.

Преступные деньги в 2021 году чаще всего отмываются через различные системы банковских переводов, недвижимость, транспорт, строительство и др.

Каким субъектом совершается преступление по легализации денежных средств

Гражданин привлекается к ответственности по статье 174 УК РФ после достижения 16 лет и обретения полной дееспособности.

Санкции накладываются на следующих лиц:

• руководителей компаний;
• учредителей бизнеса;
• соучастников, действующих организованной группой или по предварительному сговору.

Преступление совершается умышленно в корыстных целях.

Судебная практика показывает, что легализацию дохода доказать сложно. Поэтому для эффективной защиты важно доверить свою проблему опытному адвокату. Наши специалисты хорошо разбираются в особенностях расследования, знают причины низкой раскрываемости данных преступлений. Мы помогаем клиентам полностью снять с себя ответственность.

Как происходит процесс отмывания денег?

Существует 3 этапа отмывания денег:

1. Этап размещения – «грязные» деньги злоумышленники подмешивают к легальным счетам. Зачастую деньги зачисляются на банковский счет, зарегистрированный на анонимную компанию или на профессионального посредника. Как раз на этом этапе преступная схема может быть раскрыта, потому что появление большого количества денег из ниоткуда всегда вызывает подозрение.
2. Этап сокрытия – проведение транзакций для сокрытия истории происхождения «грязных» денег. К примеру, деньги переводятся между счетами или злоумышленники покупают на них дорогостоящее имущество.
3. Этап интеграции – возвращение денег в официальную экономику и к их изначальному владельцу. «Мытые» деньги злоумышленники инвестируют в легальный бизнес, при этом оплата производится на поддельные счета. Также нечестные на руку, хитрые преступники нередко подаются в благотворительность или назначают себя директорами с огромной зарплатой.

Сегодня на борьбу с таким феноменом, как отмывание денег вступила ООН, правительства различных стран, а также некоммерческие организации.

Как разоблачают мошеннические схемы с отмыванием денег?

Рассмотрим этот процесс на примере: якобы везла товар в другой город для , которая его якобы купила. Документы все были сделаны, директора обоих компаний поставили на них свои подписи, печати, чтобы все было чисто.
Но когда их вызывает прокуратура на допрос и спрашивает «Какими транспортными средствами был перевезен товар?», то здесь обнаруживается прокол.

Оба директора называют, какой конкретно машиной перевозился товар, налоговики тем временем проверяют эту информацию, сделав запрос владельцу автотранспортного средства или фирме, которой принадлежит транспорт. Выясняется, что в тот день машина была совершенно в другом городе.

Контролирующие органы становятся частью процесса

Представляется, что теперь случаев привлечения государственных органов – Росфинмониторинга, органов прокуратуры, налоговых и таможенных органов – к участию в рассмотрении дел по инициативе суда станет больше. Поскольку Верховный суд указал на необходимость выполнения судами требований закона, направленных на противодействие незаконным финансовым операциям, судьи возьмут на вооружение разъяснения вышестоящего органа. И если у судьи возникнут какие-либо сомнения в «обычности» операций или требований, в отношении которых рассматривается спор, он привлечет соответствующий контролирующий орган в качестве участника судебного процесса. Хотя пока сложно предположить, насколько энергично суды начнут проверять обстоятельства, касающиеся возможного использования судебного порядка разрешения споров в целях легализации доходов, полученных с нарушением законодательства.

Предполагается, что и контролирующие органы займут активную позицию по мониторингу отдельных субъектов и будут предпринимать меры для вступления в судебный процесс. Ведь участники процесса наделены широкими правами: участвовать в исследовании доказательств, задавать вопросы, заявлять ходатайства, приводить доводы, возражать против ходатайств, доводов других лиц и пр. В том числе, привлеченные к участию в деле госорганы вправе обжаловать судебные акты. Значит, у них появляется реальный и действенный способ выявлять и препятствовать реализации «подозрительных» операций.

Способы отмывки денег

Физические лица часто получают небольшой доход, с которого не платят налог. Однако правоохранительные органы и налоговая инспекция обращает внимание лишь на беспричинное появление у физического лица внушительного состояния, поскольку такие деньги всегда добываются незаконным путем (разбоем, грабежом, мошенничеством и т.д.). Законно же полученные средства можно всегда подтвердить соответствующими документами. Цель мошенника – получить такие документы на средства, добытые незаконным путем.

Наиболее распространенные способы легализации денежных средств, полученных преступным путем, для физического лица следующие:

1. Оформить средства официально как выигрыш в казино.
2. Перевести средства в офшоры, а затем легализировать их как доход с приобретения очень выгодных акций.
3. Разделить капитал на не привлекающие внимание суммы и перечислить их на банковские карты множества доверенных лиц.

Юридические же и должностные лица, которые имеют возможность «прикарманить» денег из бюджета организации часто пользуются возможностью заключить договор с подставными организациями. Подставные организации оказывают несуществующие услуги и берут за это необходимую должностному лицу плату. Операция производится официально с оформлением всех необходимых документов. Затем со счета подставной организации средства переводиться на счет должностного лица, заказавшего отмывку.

Все указанные схемы общеизвестны и в большей или меньшей степени такие незаконные операции отслеживаются правоохранительными органами. Но из-за привлечения иностранных банков и компаний, доказать вину правонарушителя бывает нелегко.

Отмывание денег через оффшоры

Оффшоры – это особые финансовые центры, которые привлекают капитал за счет налоговых льгот.
В основном на территории оффшоров регистрируются представители среднего и крупного бизнеса.

Для мелких предпринимателей регистрация и обслуживание обходится дорого, поэтому им проще и дешевле организовать бизнес в стране проживания. Компании используют оффшоры с одной целью – уменьшить налоги.

Почему оффшорные компании пользуются популярностью у элиты, органов государственной власти? Потому что:

1. Процесс регистрации новой оффшорной компании значительно упрощен. Владельцу компании необязательно «светиться».
2. Нерезиденты страны оплачивают налог с прибыли по заниженной ставке.
3. Государственный валютный контроль оффшорных компаний просто отсутствует.
4. Деятельность оффшорных компаний является конфиденциальной, не разглашается никому.

Именно через оффшоры многие политики, а также люди при власти отмывают деньги.

Процесс отмывания денег может быть таким: организатор открывает счет в другой стране через посредника. Затем он начинает перечислять на этот счет деньги из разных источников, в том числе из своего оффшора.

Через некоторое время эти деньги перечисляются в третью страну, где источник данных средств уже перестает рассматриваться, как подозрительный.

Отмывание денег через биткоины

Биткоин (и другие криптовалюты) сегодня являтся одним из способов отмывания денег. Почему? Потому что эта платежная система может быть использована для анонимного переноса денег за рубеж.
Простая схема отмывания средств через биткоин такова: некая фирма открывает счет биткоин для получения денег за оказанные услуги.

При этом эта же фирма может купить у себя товар (естественно фиктивно), она получит законный доход со своего бизнеса.

Клиенту необязательно идентифицироваться по биткоин-протоколу.

Также схема отмывания денег через биткоин может быть такой:

• Клиент регистрируется в системе и создает одноразовые счет биткоин.
• Затем он покупает биткоин через электронные платежные системы – Киви, Яндекс и др.
• Далее эти деньги система переводит на «чистый» кошелек.

Приведем еще один реальный пример: участники незаконной группировки вербовали людей из Украины и отправляли их работать в Россию.

Люди жили там в арендованных квартирах, их задачей было – принятие от участников группировки наличных денег и дальнейший их перевод в биткоины.

Происходила легализация денег через криптовалюты, после чего производился перевод средств в рубли или доллары. Далее эти деньги перенаправлялись назад в Украину, где распределялись между участниками группировки.

Отмывание денег – популярная схема оборота «грязных» денег среди злоумышленников. Кстати, наиболее громкие дела отмывания денег связаны с крупными финансовыми корпорациями, а также с чиновниками.

Отмывание денег через ИП

Самая простая схема, которой пользуются частные предприниматели – обналичка денежных средств через ИП.

Как это работает? Некий бизнесмен открывает ИП, фирму-однодневку, регистрирует ее не на себя, а на кого-то. Затем он проворачивает крупные сделки, после чего закрывает фирму, чтобы не вызывать подозрений у налоговиков.

Затем он снова открывает ИП, но уже оформляет его на другого человека и проводит те же самые операции. Так будет длиться до тех пор, пока он не отмоет все незаконные деньги.

В чем заключается схема отмывания финансов через ИП

Рано или поздно в процессе предпринимательства владельцы бизнеса сталкиваются с проблемой – как получить заработанные деньги? Этот вопрос актуален, в основном, для юрлиц, поскольку ИП и так вправе распоряжаться полученными доходами на свое усмотрение. В отличие от предпринимателей собственники ООО не могут просто так взять из кассы (или снять со счета организации) средства на личные нужды. Предварительно, им потребуется заплатить все положенные налоги, в первую очередь, налог на прибыль или НДФЛ с дивидендов.

Следовательно, чтобы преумножить свое состояние, выдавать сотрудникам «черную» зарплату, финансировать «серые» сделки и проводить прочие запрещенные действия, руководители фирм прибегают к мошенническим схемам. Большая часть из них была придумана еще в 90-ые годы, многие к сегодняшнему дню уже не используются, а некоторые существуют до сих пор. Среди них – вывод денег через индивидуального предпринимателя. В связке с операцией выступает подделка документов, заключение никчемных договоров и скрытое (в отдельных случаях явное) аффилирование ответственных лиц.

Ответственность

Статья предусматривает наказание за совершение таких финансовых операций — штраф в 120 тысяч рублей или в размере заработной платы за период до одного года. То же деяние, но в крупном размере наказывается штрафом в 200 тысяч рублей или в объеме зарплаты за период до двух лет. Также осужденного могут отправить на исправительные работы или в колонию сроком до двух лет со штрафом в 50 тысяч рублей.

Важно! Меры ужесточаются, если преступление совершено в сговоре с другими лицами или когда обвиняемый использовал служебное положение. Совершивший преступление при этих обстоятельствах и в особо крупном размере попадет в колонию на семь лет и заплатит штраф в миллион рублей.

Способы отмывания

Внимание! Информация предоставляется исключительно в справочных целях администрация ни коим образом не одобряет подобные действия, не призывает к их совершению и информирует об ответственности по всей строгости закона РФ, а именно статье 174.1 Уголовного Кодекса.

Легализация денежных средств, полученных преступным путем, происходит следующим образом:

1. «Молдавская схема». Парадоксально, но этот метод формально вписывается в рамки закона, поэтому с его помощью вывели за границу миллиарды рублей. Две компании, действующие в интересах одного лица, заключают договор на услуги или поставку товара. Российская сторона намеренно нарушает условия. Зарубежный партнер обращается в суд за неустойкой. Исполнительный лист передают в службу судебных приставов, а те взыскивают денежные средства со счета в России на счет за границей. Перевод совершен.
2. Фиктивный кредит. В этой схеме используют банки. Топ-менеджеры оформляют фиктивный заем на сотрудника в обмен на премию. Служащему говорят, что кредит существует только на бумаге. Деньги тем временем уходят за границу. Долг впоследствии признается невозможным к погашению. Способ работает и с юридическими лицами. Фирма берет кредит, затем признается банкротом.
3. «Зеркальная сделка». Еще один формально легальный инструмент. Отмывание происходит на биржевой площадке. Российская компания покупает за рубли пакет акций, который продает зарубежная компания за валюту. Действуют они в одних интересах. Сделка не несет никакой выгоды, кроме вывода капиталов за границу.
4. Мелкие подставные фирмы. Лицо, заинтересованное в легализации дохода, открывает фиктивные фирмы на разных людей. Затем через их счета совершаются многочисленные переводы, чтобы разделить сумму на части и снизить возможность отслеживания движения денежных средств.
5. Криптовалюты. Преимущество этой схемы — анонимность. В России биткоины не признаны платежным средством, но есть страны, где криптовалюты принимают наравне с обычными деньгами, а также схемы их обналичивания.
6. Курьер. Старый и примитивный метод вывоза наличных, который был популярен в прошлом, но современные способы потеснили его на второй план. Пассажиров в аэропортах досматривают так тщательно, что провезти крупную сумму денег стало почти невозможно.

Этапы легализации денежных средств:

• размещение — ввод денег в оборот, внесение на счет в банке;
• дробление — пересылка в другие учреждения, чтобы скрыть происхождение средств;
• интеграция — использование средств для приобретения активов или предпринимательства.

Читайте на нашем сайте:

Ответственность за сокрытие денежных средств

Ответственность за манипулирование рынком ценных бумаг

Ответственность за фиктивное банкротство