Преступления в сфере экономики, их характеристика и примеры

Юридическая консультация > Предпринимательная деятельность > Преступления в сфере экономики, их характеристика и примеры

В момент возникновения в мире рыночной экономики появилась необходимость в обеспечении дополнительного уголовного контроля за деятельностью организаций. В качестве примеров экономических преступлений можно привести как незаконное предпринимательство, так и заведомо ложная реклама. Чаще всего люди, ставшие жертвой обмана в экономической сфере длительное время, не могут понять, что попались на удочку мошенников, поэтому важно иметь представление о возможных экономических преступлениях и способах контроля преступности в этой сфере.

Экономические преступления

Самое распространенное правонарушение — взятка

Экономические злодеяния являются общественно опасными деяниями, которые совершаются с целью посягательства на разного рода отношения в области финансов. Значительная часть подобных правонарушений совершается с целью угнетения деятельности предприятия и получением преступного лица или группы лиц наживы.

Выделяется несколько видов финансовых преступлений в зависимости от обстоятельств:

1. Нарушение принципов ведения предпринимательской или другой коммерческой деятельности.
2. Несоблюдение сроков по выплате задолженностей (нарушены интересы заимодавцев).
3. Противозаконные способы конкурентной борьбы.
4. Махинации в сфере обмена валюты.
5. Таможенные махинации.
6. Неуплата налогов.
7. Действия, которые нарушают интересы общества.

Основная суть экономических злодеяний сводится к действиям или бездействию, которые приводят к обману потребителей. Фактически преступлением можно назвать и то, что в магазине неправильно взвесили товар, обманув тем самым покупателя.

Классификация

Классификация подразумевает разделение злодеяний на определенные сферы:

• Предпринимательскую. Виды преступлений: воспрепятствование предпринимательской деятельности, незаконное и ложное предпринимательство и др.
• Финансовую. Виды преступлений: с сфере кредитов, ценных бумах, нарушения при работе с банковскими картами или наличными средствами.
• Налоговую. Виды преступлений: отказ выплачивать налоги в пользу государства, мошеннические действия, связанные с погашением таможенных сборов, и экономическая контрабанда.
• Инновационных технологий. Виды преступлений: получение доступа (несанкционированно) к электронным банковским данным, создание вредоносного ПО, которое способствует удалению данных о кредитах, налогах.

В некоторых случаях отдельно выделяют сферу торговли и оказания услуг, которые нарушают права отдельных граждан, которые попались в руки мошенников, так же сюда включены такие злодеяния как нарушение публичности торгов, любые формы взяток и обман потребителей.

Объекты и субъекты финансовых преступлений

Субъектом преступления может выступать вменяемый человек, достигший совершеннолетнего возраста. Специальные субъекты – сотрудник магазина (продавец), владелец предприятия и т. д. Субъектом принято считать лицо, которые любыми способами старается доставить ущерб государству и обогатиться за его счет, в действиях лица есть корысть.

Объект финансового преступления – то, на что посягает субъект, то есть общественные отношения.

Характеристика

Преступления экономической направленности представляют сегмент преступлений, содержащих корысть, посягающих на право владения собственностью различных объединений (групп) населения (покупатели, ведущие совместное предпринимательство или конкуренты), а также на государственные интересы или организацию экономической деятельности, в целях личной корысти, под прикрытием (без него) законной деятельности.

До середины девятнадцатого века понятие экономической преступности отождествлялось с преступлениями имущественного характера. Но после проведения научных исследований на основании анализа «преступлений корпораций», проведенного одним из лучших криминологов двадцатого века Э. Сатерлендом, отношение изменилось. Криминолог сосредоточил внимание правового сообщества на том, что субъекты преступлений этой направленности максимально опасны для государства и его устройства, имеют высокое положение в обществе или бизнесе, преступные деяния совершают в процессе выполнения социальных обязанностей, преследуя личные интересы или интересы третьих лиц (это мнение часто используются в рефератах по юриспруденции).

В настоящее время основными признаками, характерными для экономических преступлений, принято считать:

• латентность (скрытность) подготовки и совершения преступных деяний;
• значительный урон, наносимый обществу и общественным отношениям;
• как правило, деяния совершаются организованно, часто – группой лиц;
• преступление спланировано, носит умышленный характер (за исключением совершения деяний неосторожным образом);
• мотив преступления формируется на основе личных корыстных побуждений.

Главным отличием от других видов преступной деятельности представлено совершение преступлений экономической направленности специальным субъектом, не связанным с объектом управления лицами системы экономических отношений, подвергшихся посягательству.

Способы правонарушений

В качестве предмета деятельность преступника, в случае с экономическими правонарушениями, всегда выступают финансы или любые другие материальные объекты, которые имеют ценность, но завладение объектом происходит под видом предпринимательской, банковской деятельности или под видом финансовых операций, которые законодательством не запрещены.

Если говорить о практическом применении махинаций, то выделяют простые и сложные:

1. Простые: включают деятельность физических лиц, которые занимаются предпринимательством, но не регистрируют официально свою деятельность и не уплачивают налоги.
2. Сложные: легально функционирующие банки (и другие финансовые структуры) открывают филиалы без регистрации, выводят денежные средства в офшоры или открывают новую фирму, чтобы обеспечить себе возможность осуществлять определенную деятельность, незаконно, не затрагивая основной бизнес.

Некоторые злодеяния направляются на скрытие экономической деятельности, что включает в себя подделку документов, открытие депозитных счетов лицами, которые не имеют на это прав, открытие новых предприятий на базе ликвидированных, сокрытие дохода, подделка документов по бухгалтерской деятельности предприятий и т. д.

Все способы осуществления преступлений в сфере экономики связаны между собой. Следы злодеяний правоохранительным органам удается обнаружить исключительно при проведении тщательной проверки документации по ряду сделок.

Известные экономические преступления

В РФ 0,17% заключенных отбывают наказание за экономические правонарушения

Россия вошла в пятерку стран, где распространен экономический криминал против бизнеса. Ситуация с каждым годом только ухудшается – еще в 2021 году уровень экономических правонарушений был на 30% ниже, чем сейчас.

В 2012 году на Минском автомобильном заводе было украдено продукции более чем на миллиард рублей. Группа из 26 человек разделилась на 3 условные группы, каждая из которых имела свои обязанности: первые скрывали часть изготовленной продукции, вторые вывозили ее с территории завода, а третьи реализовывали.

К сожалению, это не единственный случай, когда люди, стоящие во главе крупных предприятий, занимаются подделкой документации с целью наживы.

Преступления против собственности

В качестве предмета преступления против собственности выступает чужое имущество, на которое было совершено посягательство. Речь идет о движимом и о недвижимом имуществе, домашних животных, ценных бумагах.

Характеристика преступлений против интересов службы в коммерческих и иных организациях

Объектом выступает нормальная деятельность частных организаций, которые не являются государственными органами. Дополнительным объектом для некоторых преступлений выступают законные интересы граждан и их права, государственные и общественные интересы, здоровье граждан (ст. 201, 202, 203 УК РФ).

Возможные преступления:

• злоупотребления должностными полномочиями;
• злоупотребление полномочиями нотариуса, аудитора;
• злоупотребление полномочий частных детективных агентств или служб охраны;
• подкуп должностного лица.

Субъектом преступления является лицо, имеющее определенные обязанности в какой-либо коммерческой или некоммерческой организации, которая не является государственным органом.

Посягательство на законную предпринимательскую деятельность

Ведение бизнеса без регистрации — самое распространенное экономическое преступление

Препятствование законной предпринимательской деятельности является злоупотреблением должностных полномочий. Если было доказано воспрепятствование, то ответственность наступает на основании 169 ст. УК РФ, в отдельных случаях по ст. 285 УК РФ. Согласно Конституции РФ, каждый гражданин имеет право на осуществление законной предпринимательской деятельности, посягательство на которую может быть осуществлено различными способами:

• неправомерный отказ в регистрации ИП;
• необоснованный отказ в выдаче лицензии на определенные виды деятельности;
• ограничение прав, законных интересов ИП должностным лицом.

Вышеперечисленные преступления относятся к преступлениям небольшой тяжести.

В качестве предмета преступления могут выступать определенные официальные документы – разрешения, лицензии и т. д.

Преступления, посягающие на государственную монополию в сфере экономической деятельности

Ст. 181 УК РФ регулирует правила изготовления и использования государственных клейм, которые ставятся на ювелирных изделиях и подтверждают содержание драгоценного металла в изделии.

Согласно ФЗ от 26 марта 1998 года «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» изготовление клейма и его постановка являются государственной монополией.

Возможные незаконные действия:

• изготовление клейма;
• использование;
• сбыт;
• подделка государственной печати (клейма).

Предмет преступления – государственное клеймо, с помощью которого на все ювелирные изделия наносится единый знак, подтверждающие наличие процентного содержания золота или серебра в украшении.

Таможенные и налоговые преступления

Неуплата налогов является основанием для привлечения ответственности

Основным объектом таможенного преступления являются отношения, носящие регулятивный характер в отношении перемещения через границу товаров и поступления в бюджет государства таможенных платежей.

Дополнительным объектом является безопасность граждан, так как нередки случаи переправления через границу оружия и боеприпасов, взрывчатки и других опасных веществ. Состав преступления считается материальным, а уголовная ответственность наступает в случае, если размеры контрабанды превысили 250 тысяч рублей. В качестве субъекта преступления может выступать лицо, достигшее возраста 16 лет, признанное вменяемым.

Ст. 198 УК РФ – уклонение от уплаты налогов или сборов с физических лиц. Уголовная ответственность в соответствии со статьей наступает при не передаче декларации о доходах в адрес налоговой службы и уклонение от уплаты налоговых сборов.

В качестве предмета преступления выступают налоги, сборы, которые граждане РФ обязаны уплачивать на основании законодательной базы. Наказание зависит от способов уклонения и суммы, которую не получило государство от налогоплательщика.

Преступные действия, посягающие на установленный порядок внешнеэкономической деятельности

Незаконный экспорт сырья, оборудования, продуктов питания является контрабандой. Данный вид преступления является посягательством на установленный порядок внешнеэкономической деятельности.

В качестве самых популярных преступлений подобного характера стоит отметить невозвращение на территорию РФ:

• предметов достояния;
• валютных средств.

Через границу России наиболее часто пытаются перевести наркотические или другие запрещенные вещества.

Срок уголовного наказания зависит от самого преступления и может быть от 1 до 7 лет.

Правонарушения, посягающие на установленный порядок обращения (оборота) ценностей

Золото является распространенным объектом правонарушений

Ст. 191 УК РФ регулирует наказание за незаконный оборот драгоценных камней и жемчуга. Опасность для общества заключается в нарушении экономической деятельности государства в сфере обращения драгоценных металлов и камней.

Объект преступления – порядок оборота драгоценных камней и жемчуга, установленный государством. в качестве предмета злодеяния выступают различные драгоценные металлы, драгоценные камни, жемчужные изделия (за исключением бытовых и ювелирных).

Посягательство на материальные и иные блага потребителей

Обман потребителей рассматривается в ст. 200 УК РФ. Опасность для общества от подобного правонарушения заключается в том, что прекращается нормальная деятельность торговли или указания услуг на платной основе, подрывается авторитет организаций, оказывающих подобные услуги, а потребителям наносится имущественный ущерб.

В качестве потерпевшего выступает потребитель. Ответственность за совершенное преступление несут предприятия торговли и общественного питания, коммунального хозяйства, находящиеся в любой форме собственности.

Обман потребителей может осуществляться и отдельными лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей. В качестве преступления может быть введение в заблуждение, обвешивание покупателя или другие способы обмана.

Уголовная ответственность в соответствии с 200 статьей УК РФ наступает только при обмане потребителей в значительном объеме, то есть сумма обмана должна превышать 1/10 от МРОТ.

Преступление становится оконченным только когда факт обмана совершен, если продавец был уличен в попытке обмана, то это не преступление, а только покушение на обман потребителя.

Мошенничество

Мошенники пользуются всеми достижениями современных технологий

Экономическое мошенничество легко спутать с экономическим преступлением. С помощью примера будет легче разобраться – например, если предприниматель взял кредит и скрылся с денежными средствами, не выплачивая долг банку, то это мошенничество, так как деяние было заранее продумано и спланировано, а если предприниматель никуда не скрылся, но не выплачивает долг в связи с определенными обстоятельствами, то это преступление.

История развития законодательства об ответственности за преступления в сфере экономической деятельности

В 1845 году появился первый уголовный кодекс в России. Уже в этом документе имела место быть глава «О преступлениях и проступках против имущества и казны». В главе «О нарушении уставов монетных» речь шла о наказании за подделку- монет и ценных государственных бумаг – виновный лишался всех прав и отправлялся в ссылку на 8-10 лет, в зависимости от тяжести преступления.

Если выяснялось, что преступником является подданный, занимающийся изготовлением монет и ценных бумаг, то срок увеличивался от 10 до 12 лет.

До 1922 года практически не было изменений в области экономических правонарушений. Только в кодексе РСФСР 1922 года были добавлены статьи о наказании граждан, которые не вносили налоги в пользу государственной власти.

В 1926 году УК РСФСР развил статьи, касающиеся хозяйственных преступлений (расхищение государственного имущества, бесхозяйственность, расточительство и пр.)

В 1960 уже появились статьи, касающиеся государственных преступлений, куда включены такие преступления как контрабанда, сбыт поддельных денег, незаконные валютные операции.

Начиная с 1991 года по 1994 в главе «Хозяйственные преступления» были изменения и дополнения. Именно в этот период отменили уголовную ответственность за изготовление и продажу некачественных товаров, спекуляцию. Были введены статьи за незаконное повышение цен, сокрытие доходов, самовольную добычу янтаря.

Все идеи, принятые в 1991-1992 году, были сохранены и приняты в новом Кодексе от 1996 года.

Период давности

Теперь, после выяснения основных определений, перейдем к изучению особенностей привлечения преступников, обвиняемых в рассматриваемой группе нарушений.

Срок давности по финансовым преступлениям – правовой институт, который регламентирует нормативы по времени, когда вероятно назначение наказания для преступника. Этот период стартует с момента совершения правонарушения.

Что касается продолжительности этого временного промежутка, здесь законодательство руководствуется тяжестью проступка. Эти моменты указываются в 78-й статье Уголовного кодекса. Общие правила устанавливают в таких ситуациях следующие критерии:

• мелкие нарушения предполагают 2 года ожидания;
• деяния средней тяжести нуждаются в шестилетнем сроке;
• тяжелые преступления предусматривают период в 10 лет;
• особо тяжкие проступки увеличивают срок давности до 15 лет.

Эти нормативы говорят, что на протяжении указанного времени следствие вправе собирать доказательства и передавать дело в суд. Если же этот период истек, уголовное разбирательство не инициируется за давностью лет.

Важно! В ситуациях, когда обвиняемый скрывается, рассматриваемый период приостанавливается. .

Сроки давности по таким правонарушениям ограничивают период, когда следствие вправе привлечь виновника к ответуСоответственно, подобные обстоятельства допускают возобновление срока давности при вероятном раскаянии преступника и явке с повинной. Вторым вариантом становится задержание нарушителя представителями правоохранительных структур. Разберемся с нюансами описываемого времени подробнее, ведь действующие правовые нормативы предполагают комплекс специфических характеристик.

Особенности

Описанный выше норматив по приостановке периода давности из-за невозможности обнаружить виновника считается первой отличительной чертой. Этот же критерий используется и в ситуации с уклонением от уплаты судебного штрафа, который допускается ст. 76.2. В этой ситуации речь идет о замене уголовного наказания для людей, совершивших незаконное деяние впервые, экономическими санкциями.

Вторая особенность, предполагающая срок исковой давности по экономическим преступлениям, – это решение суда по вопросу применения этой меры к людям, которым грозит высшая мера наказания. Этот момент трактуется юристами следующим образом: если суд выносит решение о невозможности применения соответствующего наказания из-за истечения срока давности, подсудимого минует эта участь.

Гражданский аспект

Теперь рассмотрим особенности сроков давности взыскания за экономические преступления в области гражданского права. Этот момент становится логичным критерием из-за специфики преступления. Учитывая, что финансовые махинации наносят материальные убытки потерпевшей стороне, нельзя исключать вероятную подачу иска о возмещении вреда.

В этой ситуации юристы руководствуются общей нормой срока исковой давности – тремя годами. Однако и в этой ситуации работает момент с вероятностью приостановки и продления указанного времени. В этом случае общий период, когда удастся подать соответствующий иск, составляет 15 лет. По окончании указанного времени суд отклоняет заявления с требованием компенсации убытков.

Расследование экономической преступности

Последние исследования в области экономических правонарушений показали, что наиболее часто на территории России можно столкнуться именно с мошенничеством – количество возбужденных дел по данной статье почти в 2 раза выше, чем по остальным правонарушением (исключение составляют кражи и оборот наркотиков и запрещенных препаратов).

Работу по раскрытию экономической преступности выполняют специальные подразделения МВД РФ. Каждое подразделением имеет свои отделы по раскрытию злодеяний в различных сферах деятельности человека — машиностроение, металлургия, сельское хозяйство и др. Если речь идет об угрозе государство, то в работу включается ФСБ РФ.

Посмотрите видео об особенностях методики расследования взяточничества и других служебных преступлений: